Se acredita: Cuando se efectúan pagos en efectivo o depósitos en efectivo en cuentas bancarias. Se refiere al dinero depositado en nuestra cuenta corriente bancaria.
Se debita por: Ventas de contado, pago de cartera, pagos por préstamos efectuados a los socios o a los trabajadores, por préstamos realizados por los socios o terceros.
Se acredita por: Compras de contado, pago en efectivo a proveedores, pagos a terceros, por préstamos a los socios o empleados.
